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江門個體工商戶有哪些稅收優(yōu)惠?創(chuàng)業(yè)應(yīng)該如何選擇?
來源: | 發(fā)布日期:2024-04-11
        一般來說,我們都推薦初級創(chuàng)業(yè)者,成立有限責(zé)任公司用于經(jīng)營。因為比起個體工商戶這樣的主體,有限責(zé)任公司創(chuàng)業(yè)者對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任,個體戶要承擔(dān)無限連帶責(zé)任責(zé)任,對于創(chuàng)業(yè)新手來說風(fēng)險比較大。

        但是為什么依舊還是有人注冊個體工商戶呢?原因就是個體工商戶的稅收優(yōu)惠比較多,更加適合一些經(jīng)營風(fēng)險小,并且規(guī)模不大,做小生意的商家。個體工商戶在增值稅、個人所得稅、“六稅兩費”等方面都有優(yōu)惠政策,一起來梳理一下吧!

        1、免征/減征增值稅
        自2023年1月1日起至2027年12月31日,個體工商戶若被歸類為增值稅小規(guī)模納稅人,將享受以下稅收優(yōu)惠政策:
        對于月銷售額不超過10萬元(含10萬元)的增值稅小規(guī)模納稅人,將免征增值稅。
        此外,對于按3%征收率計算的應(yīng)稅銷售收入,增值稅的征收率將下調(diào)至1%;
        同樣,適用3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目,其預(yù)征率也將下調(diào)至1%。

        2、個人所得稅減半征收
        從2023年1月1日起至2027年12月31日,個體工商戶若年應(yīng)納稅所得額不超過200萬元,其所得額將享受減半征收個人所得稅的優(yōu)惠。
        此外,個體工商戶可在享有其他個人所得稅優(yōu)惠政策的同時,可額外疊加本項優(yōu)惠政策。

        3、“六稅兩費”減半征收
        從2023年1月1日至2027年12月31日,增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)以及個體工商戶將享受以下稅收優(yōu)惠:資源稅(水資源稅除外)、城市維護建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅(證券交易印花稅除外)、耕地占用稅以及教育費附加和地方教育附加的征收額度將減半。若這些主體已經(jīng)依法享有上述稅種的其他優(yōu)惠政策,還可以與本優(yōu)惠政策疊加享受。

        此外,針對特定群體的稅收優(yōu)惠政策如下:在同一時間段內(nèi),已脫貧人群(包括防返貧監(jiān)測對象)以及持有注明“自主創(chuàng)業(yè)稅收政策”的《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》的人員,若從事個體經(jīng)營,可從個體工商戶登記之月起,連續(xù)3年內(nèi),每戶每年限額24000元,用于抵扣應(yīng)繳納的增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。

        4、有限公司與個體戶的優(yōu)劣對比
        初次創(chuàng)業(yè)者在選擇注冊公司的主體類型時,通常會在個體工商戶和有限責(zé)任公司之間做出選擇。這兩種類型各有其優(yōu)勢和劣勢,具體選擇哪一種,取決于創(chuàng)業(yè)者的具體情況、業(yè)務(wù)性質(zhì)、資金規(guī)模、風(fēng)險承擔(dān)能力等因素。下面是個體工商戶和有限責(zé)任公司的一些基本對比:

        個體工商戶的優(yōu)勢:
(1)注冊程序簡單快捷:個體工商戶的注冊手續(xù)相對簡便,所需材料較少,辦理速度快。
(2)稅務(wù)處理簡單:在某些情況下,個體工商戶的稅收政策較為優(yōu)惠,稅務(wù)申報相對簡單。
(3)經(jīng)營靈活:個體工商戶的經(jīng)營相對靈活,不受公司法等相關(guān)法律法規(guī)的嚴(yán)格限制。
(4)初始成本低:相較于有限責(zé)任公司,個體工商戶的初始設(shè)立成本和運營成本較低。

        個體工商戶的劣勢:
(1)無限連帶責(zé)任:個體工商戶的最大劣勢在于,業(yè)主需承擔(dān)無限連帶責(zé)任,即個人財產(chǎn)與企業(yè)財產(chǎn)不分,一旦債務(wù)違約,個人財產(chǎn)也會受到影響。
(2)融資能力弱:個體工商戶由于法律地位和信用度的限制,獲取外部融資較為困難,擴大經(jīng)營規(guī)模的能力有限。
(3)經(jīng)營范圍受限:某些行業(yè)和領(lǐng)域不允許個體工商戶進入,限制了其發(fā)展空間。

        有限責(zé)任公司的優(yōu)勢:
(1)限定責(zé)任:股東的責(zé)任僅限于其出資額,個人財產(chǎn)相對安全。
(2)融資能力強:有限責(zé)任公司可以通過增資擴股、債券等方式較容易吸引投資,融資能力較強。
(3)企業(yè)形象好:有限責(zé)任公司具有法人資格,相對于個體工商戶而言,更能提升客戶和合作伙伴的信任度。
(4)經(jīng)營范圍廣:有限責(zé)任公司可從事法律、行政法規(guī)和國務(wù)院決定允許的經(jīng)營范圍,較少受限。

        有限責(zé)任公司的劣勢:
(1)成立程序復(fù)雜:相較于個體工商戶,有限責(zé)任公司的注冊手續(xù)更為復(fù)雜,需要的材料更多,成本也相對較高。
(2)稅務(wù)和財務(wù)管理要求高:有限責(zé)任公司需要按照規(guī)定進行會計核算,稅務(wù)申報等,管理相對復(fù)雜。

        因此,對于初次創(chuàng)業(yè)者來說,個體工商戶適合單人或規(guī)模較小、風(fēng)險較低的業(yè)務(wù);而有限責(zé)任公司則適合計劃長期發(fā)展、需要外部投資、或是業(yè)務(wù)風(fēng)險較高的創(chuàng)業(yè)者。

        正確的選擇取決于創(chuàng)業(yè)者的具體情況和未來規(guī)劃。在做出決定前,建議進一步咨詢專業(yè)人士和同行創(chuàng)業(yè)者,以確保選擇最適合自己的企業(yè)類型。南大財稅也提供相應(yīng)的服務(wù),如有需求可以直接留言私信,或向我司業(yè)務(wù)人員進行溝通。

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